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课程编号:034300001342370
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财务视角下的投融资战略与财务管理

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2023年1月
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行程档期

注:

  • 可选
  • 不可选
  • 当天
培训方式 网上视频、文档、mp3 培训人数 不限
培训对象 公务员升职、考公务员 培训课时 3天
是否认证课
  • 标准大纲
  • 刘光耀

关于老师

  • 刘光耀
  • 头衔:股权激励、资本运营专家
  • 身份认证:

课程介绍

《财务视角下的投融资战略与财务管理》

第一单元  财务角度的投融资战略

案例:利润重要?现金流重要?

1.如何看财务的三张表

Ø 资产负债表

² 定义

² 作用

² 勾稽关系

Ø 利润表

² 定义

² 作用

Ø 现金流量表

² 定义

² 作用

2.从财务角度看投融资

Ø 投资活动形成资产负债表的左方

ü 按时间分可分为短期投资和长期投资

Ø 融资活动形成资产负债表的右方

ü 按资金性质可分为债务资金和权益资金

ü 按时间可分为短期资金和长期资金

ü 按来源可分为内部资金和外部资金

3.企业的资本运营:企业负债结构进行调整

Ø 公司长期投资决策需要解决的问题?

ü 固定资产

ü 无形资产

Ø 如何进行融资决策以满足公司的投资需求?

ü 流动负债

ü 长期负债

ü 所有者权益

Ø 如何安排净营运资本和现金流?

ü 流动资产

ü 流动负债

Ø 如何安排股权结构?

ü 股东权益

4.企业融资的原则

Ø 匹配原则

² 企业筹资策略中的平衡 — (资产负债表右上方形成)

短期融资: 

长期融资: 

成本最低、期限最短的融资方式:

² 企业资产配置策略中的平衡 — (资产负债表左方的形成)             

长期性资产:

短期性资产:

² 高风险的融资策略

² 保守型的融资策略

² 平衡性的融资策略

 

Ø 现金原则

² 1.能否产生现金

² 2.能否获得一个很好的资产收益率 (利润率乘周转率)

² 3.这个行业有没有成长空间

² 现金透视表

² 财务定律

5.财务战略

Ø 投资战略

Ø 融资战略

Ø 人文战略

6.案例:企业并购的财务尽调

Ø 核实资产

Ø 收入构成

Ø 成本构成

Ø 盈利能力分析

Ø 问题清单

 

第二单元  投资的风险分析与管理

 

1.回报与风险:投资分析的两面性

Ø 风险的主观差异性

ü 最大的冒险就是不冒险!?

ü 风险的客观度量

ü 对称还是不对称?

ü 风险的价格?

Ø 投资的风险可以避免吗?

ü 利率

ü 股票: 回报率/要求的回报率

ü 固定收益产品,如债券:债券收益率

ü 资本预算 :机会成本/资本成本

2.收益&风险

Ø 项目的风险

Ø 企业的风险

ü 1)经营风险

ü 2)财务风险

Ø 投资人风险

3.波动&风险

Ø 为何回报会波动?

ü 市场信息

ü 资产的特定信息

4.总风险

Ø 市场风险

ü 系统风险

ü 无法分散的风险

Ø 资产的特定信息风险

ü 非系统风险

ü 可以通过分散化解的特定风险

5.金融市场风险

Ø 利率

Ø 汇率

Ø 大宗商品

Ø 信用

6.企业风险模型

Ø 环境风险

Ø 流程风险运营风险

Ø 流程风险财务风险

Ø 流程风险--授权风险

Ø 流程风险-信息处理 /技术风险  

Ø 流程风险-廉正风险

Ø 决策信息风险-营运风险

Ø 决策信息风险-财务

Ø 决策信息风险-战略

 

7.流动性风险

Ø 流动性为什么如此重要?To be or not?

ü 现金流 vs. 利润

ü 投资与融资

ü 衡量流动性的指标

ü 问题的另一面:现金的价值

ü 案例:DELL

 

8.信用风险分析模型

Ø 特性

Ø 发展能力

Ø 资金情况

Ø 担保财产

9.风险分析

Ø 风险调整贴现率法

Ø 肯定当量法

Ø 项目风险管理狄明轮

10.风险的管理

Ø 风险的暴露

Ø 风险管理

Ø 风险管理的过程

ü 风险识别

ü 风险评估

ü 管理方法

ü 方案实施

ü 风险管理评价

11.现代经济金融提供给CFO的工具

Ø HOPPE

ü Hedge (对冲)

ü Option (期权)

ü Parity (对价)

ü Portfolio (现代组合理论)

ü Efficient Market (有效市场理论)

12.风险转移

Ø 风险转移&保险

Ø 风险转移&套期保值

第三单元  项目投资的财务管理

第一部分

1.财务管理的内容

Ø 项目管理

ü 新建项目投资

ü 更新改造项目投资

 

Ø 证券投资管理

ü 股票投资

ü 债券投资

ü 基金投资

第二部分  项目投资管理

1.流程

Ø 财务部门项目投资岗位

Ø 计算、分析评价各备选方案

Ø 项目可行性分析报告

2.投资分类

Ø 投资行为的介入程度

ü 直接投资

ü 间接投资

Ø 投入的领域

ü 生产性投资

ü 非生产性投资

Ø 投资的方向

ü 对内投资

ü 对外投资

Ø 投资内容

ü 固定资产

ü 无形资产

ü 流动资金

ü 房地产

ü 有价证券

ü 期货与期权

ü 信托

ü 保险

3. 项目投资的程序

Ø 1)提出项目投资的领域和对象

Ø 2)评价投资方案的可行性

Ø 3)投资方案的比较与选择

Ø 4)投资方案的执行

Ø 5)投资方案再评价

4. 项目计算期的构成与资本投入方式

Ø 1)项目计算期的构成

ü 案例:A企业拟投资新建一个项目

Ø 2)项目投资资金的确定及投入方式

ü 1)项目投资资金的确定

² 案例:B企业拟新建一条生产线项目

ü 2)具体投资项目的资金投入方式

² 一次投入

² 分次投入

5. 管理务实: 现金流管理

Ø 计算各方案的年折旧额

Ø 计算各方案的营业现金流量  

ü 现金流量分类

² 现金流出量:项目投资引起企业的现金支出的增加量,主要包括固定资产投资、无形资产投资、长期待摊费用支出和流动资产投资四个部分

² 现金流入量:项目投资引起企业的现金收入的增加量,主要包括营业现金流入、回收固定资产残值和回收流动资金

² 现金净流量: 在项目计算期内由建设项目每年现金流入量与同年现金流出量之间的差额所形成的序列指标

ü 现金流量假设

² 1.财务可行性假设

² 2.全投资假设

² 3.建设期投入全部资金假设

² 4.经营期与折旧年限一致假设

² 5.时点指标假设

² 6.确定性因素假设

ü 现金流量预测

² 初始现金流量

1)固定资产投资。

2)无形资产投资。

3)其他投资费用。

4)流动资产投资。

5)原有固定资产的变价收入。在更新改造项目投资中原有  固定资产的变卖所取得的现金收入。

² 营业现金流量

² 终结现金流量

² 现金流量预测步骤:

1.计算各方案的折旧

2.计算营业现金流量

3.计算全部现金流量

² 案例:

6.管理务实:评价投资项目财务可行性的有关指标

Ø 分类标准:是否考虑货币的时间价值

ü 静态评价指标

² 投资回收期

² 案例:

² 优点: 能够直观地反映 原始投资的返本期限;便于理解, 计算简单;可以直接利用回收期之前的净现金流量信息。

² 缺点: 没有考虑资金时间 价值;没有考虑回收期满后发生的净现金流量的变化情况;不能正确反映投资方式的不同对 项目的影响。

² 会计收益率

² 案例:

² 优点:计算公式简单

² 缺点:

© 没有考虑资金时间价值因素;

© 不能正确反映建设期长短、投资方式的不同和回收  额的有无等条件对项目的影响;

© 分子、分母计算口径的可比性较差;

© 该指标的计算无法直接利用净现金流量信息。

ü 动态评价指标

² 净现值

计算步骤:

© ①计算出各期的现金净流量;

© ②按行业基准收益率或企业设定的折现率,将投资项目各期所对应的复利现值系数通过查表确定下来;

© ③将各期现金净流量与其对应的复利现值系数相乘计算出现值;

© ④最后加总各期现金净流量的现值,即得到该投资项目的净现值。

© 案例:

² 净现值率

© 案例:

² 现值指数

© 判断标准:

© 只有现值指数指标大于或等于1的投资项目才具有财务可行性。

© 指标评价:

© 优点:考虑了资金的时间价值;由于现值指数是相对数指标,能够反映项目的投资效率,有利于在初始投资额不同的投资方案之间进行对比。

© 缺点:无法直接反映投资项目的实际收益率。

 

² 内含报酬率

© 判断标准:

© 只要内部收益率指标大于或等于行业基准折现率的投资项目才具有财务可行性。

© 指标评价:

© 优点:可以从动态的角度直接反应投资项目的实际收益率水平;不受基准收益率高低的影响,比较客观。

© 缺点:计算过程复杂,尤其当经营期大量追加投资时,有可能导致多个内部收益率出现,或偏高或偏低,缺乏实际意义。

7.运用相关指标评价投资项目的财务可行性

Ø 1)完全具备财务可行性的条件

Ø 2)基本具备财务可行性的条件

Ø 3)基本不具备财务可行性的条件

Ø 4)完全不具备财务可行性的条件

8.项目投资决策的主要方法

Ø 净现值法

Ø 案例:

Ø 净现值率法

Ø 案例:

Ø 差额投资内部收益率法

Ø 案例:

Ø 年等额净回收法

Ø 案例:

第三部分  证券投资管理

1.定义:证券投资主要是指企业将资金用于购买其他发行主体发行的股票、债券等金融资产的一种投资行为。

2.股票投资

Ø 评价指标:股票价值、股票投资收益率

3.债券投资

Ø 评价指标:债券价值、债券投资收益率

 

 

 

 


关于老师

  • 周传文
  • 头衔:中国财务管理十强讲师
  • 身份认证:

课程介绍

课程目标

 

² 深入理解预算管理中的“道”观念与文化)“术”技巧与方法

² 掌握预算管理的重要财务基础

² 充分认识各部门的预算管理责任与角色

² 了解企业预算编制的基本流程与主要方法

² 掌握预算执行中的跟踪与控制工具

² 增进经营部门与财务部门在预算管理控制方面的共识和合作

 

培训 主管团队

 

课程大纲

模块一 财务 1 小时 30 

Ø 成本分类与运营成本结构分析

² 区分支出、费用与成本

² 产品生产成本的构成料、工、费

Ø 盈利的形成与部门预算责任

² 销售成本COGS

² 期间成本:销售、管理与财务费用

² 利息与所得税

² 盈利能力的评估与预测

Ø 成本性态分析与预测:固定还是变动?

案例分析:如何分析企业的利润报表与预算业绩

模块二 组织目标 1 小时 30 

Ø 预算管理的现状与典型问题分析

Ø 推行全面预算管理的三大基础

² 战略规划先行

² 预算手册完善

² 绩效考核配套

Ø 预算责任中心的划分与目标制定

² 四类常见的责任中心

² 如何确定预算目标SMART 原则

管理游戏:如何制定预算以实现订单利润最大化


模块三 程与方法 2 小时

Ø 预算编制的流程与关键控制

² 财务汇总初审 - 技术审核与业绩基准

² 预算 - 假设Budget Assumption)合吗?

Ø 全面预算体系与逻辑关系

Ø 主要预算编制要点与实例演练

² 销售预测Sales forecast)中的关键因素

² 生产计划制订与调整对成本预算的影响

² 如何选择不同的预算编制方法? 比如:固定预算还是弹性预算?

案例分析:如何使用增量法编制年度利润预算? 管理游戏:预算编制的关键在数据之外

模块四  1  30 

Ø 预算跟踪 – 预算管理成败的关键环节

Ø 预算的跟踪与反馈

² 如何跟踪? 预算跟踪的 4W 模型

² 预算跟踪的反馈流程与各部门角色

² 预算差异分析( Analysis of variance)及业绩评价

² 预算内、预算外费用控制流程比较 – 授权与控制

² 如何“锁定“重点监控的部门费用?

Ø 预算管理中的行为问题及应对策略,比如

² 预算做得宽余“打埋伏”

² 年底“突击花钱”用尽预算

² 预算超支、老总签字“特批”

案例分析:如何使用弹性预算分析与评价业绩?

 

备注:

1、冠军争霸赛:《预算管理一点通》财务知识分组竞赛提供课后培训测试题以检测学习效果

2、阅读材料: 扩大财务与预算管理知识面,增进对相关专业知识的理解

² 责任中心管资源 - 苹果公司蒂夫·乔布斯Steve Jobs)的成功实践

² 胸有成竹 - 经济衰退环境中的稳健预算

(定期更新和补充最新预算管理理论与实践资讯)

 

3、具体课程时间安排,将根据学员反馈、学习状态、课程进度等做适当调整,以确保实现学习目标。


关于老师

  • 蓝裕平
  • 头衔:金融学教授、经济学硕士
  • 身份认证:

课程介绍

股本融资策划

时间:6-12小时

针对企业中高层管理人员和金融机构业务人员的培训。

主要内容:

1. 资本市场与企业发展

中国经济发展趋势分析

产业升级与经济转型

中国产业重新洗牌的大趋势

    融资条件

企业扩张方式

企业价值增长

案例分析

2. 股票上市对公司经营管理的影响

公司治理

信息披露

投资者关系

案例分析

3. 主板创业板与新三板

多层次的资本市场结构

注册制及其前景分析

上市与挂牌的基本考量因素

4. 上市主要标准解读

经营记录

资产规模

盈利记录

管理层稳定性

案例分析

5. 企业整体改制的基本要求

经营记录的连续计算问题

重大资产和股权重组的界定

主营业务的稳定性和连续性

案例分析

6. 企业重组的主要内容

股权重组

资产重组

业务重组

案例分析

7. 买壳上市操作方法

买壳上市的战略考虑因素

买壳上市的主要操作方法

案例分析

8. 企业估值分析

绝对估值法

相对估值法

估值分析案例分析

9. 企业并购

收购对象选择

收购对象估值与定价

资产质量研究方法

收购风险控制

 


关于老师

  • 石斌
  • 头衔:财务专家
  • 身份认证:

课程介绍

资金集中管理与财务风险防范

【课程背景】

财务风险是由企业的资本结构所决定!

要降低企业财务风险,首先要提高企业资金管理能力,建立企业资金集中管理体系。资金的集中管理体现了资金收支两条线的内部监督,同时资金集中管理还有能提高企业“现金池”的管理能力和效率,有效地降低企业财务风险。其次,要加强企业现金流的管理,特别是投资、融资风险的管理,建立“现金为王”的理念。

【课程价值】

了解资金集中管理的方法与工具

学习现金流三大活动对企业财务风险的影响,树立“现金为王”的理念

掌握运营资金管理的核心与手段,提高运营资金的流动性

【主讲嘉宾】

    老师  凯恩斯(中国)微观经济研究院首席财税研究员、中国总会计师协会财务讲师中国管理科学研究院学术委员会特约研究员、财政部天和经济研究所财专家委员会成员,荣膺中华讲师协会中国财务管理十强讲师。为包括中国移动、中国电信、中移铁通、国家电网公司、中海油、中石油、中粮集团、大唐集团、中国水电十四局、上海建设银行、民生银行北京总部、内蒙古商业银行、中国一汽、中国重汽、东风汽车集团公司、丰田汽车、北京汉能集团、福建紫金矿业、河南三全食品、云南白药山西南风化工股份、四川长虹等世界五百强企业和上市公司提供财务培训,并深受学员好评。

【培训对象】

企业中高管人员、财务主管、财务骨干

【课程时长】

1天

【课程大纲】

一讲:企业财务风险识别与资本结构

1、企业财务风险的表现形式:融资方式、融资成本、资本结构

2、资本结构的内涵:财务杠杆与股权结构

3、财务风险风险识别地图:影响程度与可能性

4、财务风险应对策略:避免、转移、谨慎、认可

5、企业财务风险管理的三道防线

第一道防线:业务防线

第二道防线:内部审计防线

第三道防线:企业风险管理委员会防线

二讲资金集中管理的手段与方法

1、资金的两种价值:时间价值VS风险价值

2、企业集团资金管理模式集权VS分权

3、资金集中管理概述

4、资金集中管理的核心理论——收支两条线

5、“现金池”在资金管理中的作用

6、资金集中管理的目标与原则

7、资金集中的前置条件——银行账户的设置

8、日常收入账户管理的办法

9、零余额账户管理的原则

10、支出账户定额备用金制的管理方法

11、专用账户与零时账户的管理

12、资金集中管理的双保险:资金预算管理与审批制度

案例:中国移动资金集中管理的思路与方法

第三建立“现金流”管理的控制体系

1、经济下行对企业现金流的影响

2、企业现金流的三大活动:经营活动、投资活动、融资活动

3、现金流风险分析与评价

4、现金流与利润的关系

5、现金流结构模式改善的方法与措施

6、自由现金流管理与“现金流”防火墙的设立

案例:联想集团资金防火墙

7、运营资金的概念

8、运营资金管理的核心:存货、应收账款、应付账款

9、如何预测企业最佳的现金持有量

10、建立“现金流”管理的控制体系

11、制定现金流管理的内部控制措施

12、严格现金预算管理与控制

13、树立“现金为王”的现金流管理理念

案例:GE现金流管理与控制措施


关于老师

  • 栾庆忠
  • 头衔: 注册会计师,税务师
  • 身份认证:

课程介绍

全行业营改增政策、财税处理、纳税申报及税务风险防范

第一部分营业税改征增值税政策详细讲解

一、纳税人和扣缴义务人、应税行为范围、税率和征收率

(一)纳税人和扣缴义务人

(二)应税行为范围

(三)税率和征收率

二、应纳税额的计算方法

(一)一般纳税人发生应税行为适用一般计税方法计税

(二)小规模纳税人发生应税行为适用简易计税方法计税

(三)一般纳税人发生特定应税行为可以选择简易计税方法计税

(四)建筑服务计税方法

(五)销售不动产计税方法

(六)不动产经营租赁服务计税方法

(七)增值税差额征税

(八)金融服务计税方法

(九)销售使用过的固定资产计税方法

(十)跨省预缴增值税

(十一)扣缴税额

三、增值税扣税凭证管理

(一)增值税扣税凭证的种类

(二)增值税扣税凭证抵扣期限

(三)一般纳税人发票的认证与采集

(四)增值税专用发票限额管理

(五)增值税专用发票的领购

(六)增值税专用发票的开具

(七)几种特殊情况下发票开具的特殊要求

(八)不得开具增值税专用发票的情形

(九)一般纳税人作废增值税专用发票重新开具的税法规定

(十)一般纳税人开具红字增值税专用发票的规定

(十一)一般纳税人增值税专用发票抄报税

(十二)一般纳税人丢失增值税专用发票的处理

(十三)一般纳税人收到失控增值税专用发票的处理

(十四)一般纳税人用加油卡加油可否要求加油站直接开具专用发票

四、不得从销项税额中抵扣的进项税额

五、价外费用

六、兼营业务

七、混合销售

八、视同销售

九、不征收增值税项目

十、增值税纳税义务发生时间

十一、原增值税纳税人有关政策的影响

十二、试点前发生的业务

十三、增值税的起征点

十四、增值税纳税地点与纳税期限

十五、征收管理

十六、其他规定

第二部分营业税改征增值税过渡政策

第三部分营业税改征增值税纳税人实务操作案例精析

一、纳税人增值税会计科目的设置

(一)一般纳税人增值税会计科目的设置

(二)小规模纳税人增值税会计科目的设置

二、全行业通用增值税业务的财税处理

(一)纳税人购入货物、固定资产、无形资产或接受应税行为的财税处理

(二)纳税人接受捐赠转入、固定资产、无形资产的财税处理

(三)纳税人接受投资转入、固定资产、无形资产的财税处理

(四)纳税人利润分配转入、固定资产、无形资产的财税处理

(五)纳税人发生各类不得抵扣进项税额情形的财税处理

(六)纳税人进项税额转回的财税处理

(七)纳税人接受境外单位提供应税服务扣缴税款的财税处理

(八)纳税人发生应税行为的财税处理

(九)纳税人适用简易计税方法的应税项目的财税处理

(十)纳税人发生应税行为价格明显偏低或者偏高且不具有合理商业目的的财税处理

(十一)纳税人视同销售的财税处理

(十二)纳税人发生应税行为收取价外费用的财税处理

(十三)纳税人现金折扣、商业折扣、销售折让的财税处理

(十四)纳税人兼营销售货物、劳务、服务、无形资产或者不动产的财税处理

(十五)纳税人兼营免税、减税项目的的财税处理

(十六)纳税人差额征税的财税处理

(十七)纳税人平销返利的财税处理

(十八)纳税人销售退回的财税处理

(十九)纳税人销售自己使用过的固定资产的增值税账务处理

(二十)纳税人享受增值税优惠政策(直接免征、直接减征、即征即退、先征后退、先征后返)的财税处理

(二十一)纳税人增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的财税处理

(二十二)纳税人月末缴纳增值税的财税处理

(二十三)纳税人增值税检查调整的财税处理

(二十四)辅导期一般纳税人的特殊财税处理(营改增企业一般没有辅导期)

三、建筑、房地产开发行业特殊的财税处理

(一)纳税人挂靠经营挂靠费与被挂靠方双方的财税处理

(二)纳税人甲供工程下甲乙双方的财税处理

(三)纳税人跨区经营的财税处理

(四)纳税人预缴税款的财税处理

(五)纳税人新老项目的财税处理

(六)会计准则与企业所得税收入确认时点、增值税纳税义务发生时间之间差异的财税处理

……

第四部分营业税改征增值税纳税人纳税申报

……

第五部分营业税改征增值税纳税人常见税务风险

一、销项税额的8大税务风险

二、进项税额的5大税务风险

三、发票使用管理的4大税务风险

四、税控设备管理的税务风险

五、逾期申报、逾期缴税的税风险

六、一般纳税人登记的税务风险

七、财税处理的税务风险

八、节税筹划的操作风险

九、合同签订中的10大税务风险

 


关于老师

  • 陈文学
  • 头衔:★ 全国近30家企业资深咨询师 ★ 中国十大营销培训师 ★ 上海交大客座教授 ★ 佩高门业(上海)有限公司 营销副总裁 ★ 工业品营销研究院 总经理 ★ 上海入微企业管理咨询有限公司 首席专家
  • 身份认证:

课程介绍

企业应收账款管理

主讲:陈文学老师

 

【课程目标】

一、 让学员了解应收账款产生的原因

二、 让学员了解如何规避应收账款的风险

三、 让学员掌握应收账款产生以后的应对手段

 

【课程对象】销售人员、销售管理人员、销售高层、财务层

 

【课程纲要】

一、 企业应收账款管理的现状和产生的原因

1、 企业应收账款管理的现状

2、 赊销的益处与危害

1) 赊销的七大益处

2) 赊销的六大危害

3、 应收账款产生的原因

1) 外部环境因素

2) 客户方面因素

3) 企业内部因素

二、 应收账款管理如何防患于未然

1、 建立客户档案

2、 加强客户信息资料的搜集

3、 进行客户风险的鉴别

4、 客户信息的更新

5、 客户风险的征兆

三、 如何规避应收账款风险

1、 完善合同的签约手续

2、 强化应收账款的日常管理

3、 加收应收账款的内部控制

4、 建立良好的售后服务

四、 应收账款清收可采取的手段

1、 应收账款清收可采取的法律手段:

1) 债及相关常识

2) 需要了解的几个法律名词和常识

3) 应收长款清收可采取的法律途径和方法

4) 调解、仲裁、诉讼三者之间的关系

2、 应收账款清收可采取的常规手段

1) 函电索款

2) 网络催款

3) 面访催款

4) 律师协讨

5) 委托专业机构协讨

6) 其他讨债方式

7) 如何追究违约责任

五、 企业应收账款讨债的实用案例

1、 利用产品品牌影响力进行催款

2、 利用产品技术特性要求进行催款

3、 利用企业赢利模式进行催款

4、 建立企业的内部激励机制

5、 完善内部管理程序

六、 应收账款的收款技巧

1、 收款的四大原则

2、 收款常用的实用技巧

3、 不同环境场合下的收款方法

4、 不同类型债务人的收账策略

七、 应收账款管理的几大趋势


关于老师

  • 李丽萍
  • 头衔:资深财务管理顾问
  • 身份认证:

课程介绍

供应商与应付账款管理

课程背景

传统观念认为,既然大多数生产要素的市场是买方市场,只要我有购买需求,就会有卖家找上门来,与供应商的关系如何并不重要,因此对应付账款不存在有意识的管理,对账和尽可能地延缓支付货款成为应付账款管理的主要内容。

在目前流行的供应链理论看来,企业与供应商之间决非“买”、“卖”关系这么简单,而是一种长期的战略合作伙伴关系。通过与供应链上游企业间的紧密联系和协同运作,充分利用内外资源,使供应商有效地参与到企业自身的产品设计、销售预测、成本降低甚至管理运作方式的改进等方面,从而创造了一种新型的、能够增强企业核心竞争力的商业运作模式。

对应付账款的管理已成为企业加速资金周转、降低经营风险的重要手段,是企业财务管理甚至经营管理中的重点。

课程特点

  • 培训方式深入浅出,通俗易懂
  • 不做理论知识的传道者,只讲究实战、实效、实用
  • 与企业的实际运营紧密结合,使培训生动、实用、有效
  • 站在企业经营和业务的角度来看财务,将企业管理思路贯穿始终
  • 专门设计的财务工具和方法,可直接应用于实际工作中

培训收益

  • 掌握和建立供应商共赢管理机制
  • 掌握应付账款全环节账务处理方法与技巧
  • 准确评估供应商的风险,合理确定采购方式与采购额度
  • 树立全员风险意识,建立采购与付款循环流程的控制机制

培训对象

企业董事长、总经理、财务总监、财务经理、往来会计、采购部相关人员、物流部相关人员、法务人员等

课程大纲

模块一、建立共赢的供应商管理机制

1、供应商开发管理

Ø  供应商开发策略

Ø  供应商背景调查

Ø  评估潜在供应商

2、采供双方的日常关系管理

Ø  信息交流与共享机制

Ø  供应商的激励机制

3、建立与优化应付款系统

4、从财务角度审视供应商运营及管理水平

案例:某企业的供应商运营分析

工具:供应商资料卡、供应商调查表、供应商实地评鉴表、供应商调查评估表

模块二、采购与付款循环流程控制

1、请购商品(劳务)环节的控制活动

2、编制订购单环节的控制活动

3、验收商品环节的控制活动

4、储存商品环节的控制活动

5、编制付款凭单环节的控制活动

6、确认与记录负债环节的控制活动

7、付款环节的控制活动

8、记录现金、银行存款支出环节的控制活动

案例:全循环案例剖析

模块三、合同与票据的有效管理

1、招投标流程管理

2、采购合同的审批与签订

Ø  采购合同的内容 

Ø  采购合同的审批 

Ø  采购合同的签订要点 

Ø  采购合同的效力

3、采购合同的履行及修改

Ø  采购合同的履行 

Ø  采购合同的修改

4、采购合同的督导与终止

Ø  对采购合同履约督导的一般规定 

Ø  采购合同履约督导方式 

Ø  国内采购合同履约督导要点 

Ø  解除采购合同 

Ø  终止采购合同

5、发票与单据管理

模块四、采购与应付账款管理

1、采购需求计划管理

2、编制现金预算

3、采购库存管理

4、供应商交货期管理

5、应付款核对与确认

Ø  应付账款票据索取

Ø  退换货的处理与风险管理

Ø  账款支付工具与风险管理

Ø  应付账款的坏账核销与税务处理

Ø  采购返利的核算与税务处理

Ø  关联企业供应商的核算

6、供应商违约管理

案例:

总结、答疑互动

 


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